發(fā)改委在六月份發(fā)布的這份境外投資常見問題解答，值得大家都看一看。

（一）哪些類型的投資活動屬于“境外投資”？

答：《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）所稱境外投資，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的投資活動。主要包括但不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

2. 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權等權益；

3. 獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營管理權等權益；

4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營管理權等權益；

5. 新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；

6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

7. 新設或參股境外股權投資基金；

8. 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

這里所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

這里所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權，或雖不擁有半數(shù)以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務、人事、技術等重要事項。

（二）哪些類型的境外投資項目需要備案？哪些需要核準？

答：根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第十三條、第十四條，實行核準的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。

這里所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區(qū)的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。

敏感國家和地區(qū)包括與我國未建交的國家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；根據(jù)我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；其他敏感國家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開發(fā)利用；新聞傳媒；根據(jù)《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：（1）房地產(chǎn)（2）酒店（3）影城（4）娛樂業(yè)（5）體育俱樂部（6）在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

（三）境外投資應在項目進展到哪一步的時候履行核準或備案手續(xù)？

答：投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權益（已按照《企業(yè)境外投資管理辦法》第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。

（四）境外投資項目核準文件或備案通知書是否存在有效期？

答：有。核準文件和備案通知書有效期2年。如確需延長有效期的，投資主體應當在有效期屆滿的30個工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出延長有效期的申請。

（五）已核準/備案的境外投資項目，申請延期需要提交哪些材料？

答：1、境外投資項目延期申報文件

2、附送以下文件：

（1）投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件

（2）項目核準文件或備案通知書

（3）投資主體關于延期的有關投資決策文件

（4）境外投資真實性承諾書

（六）已核準、備案的境外投資項目內(nèi)容發(fā)生變化，是否需要申請變更？

答：已核準、備案的境外投資項目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應當在有關情形發(fā)生前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出變更申請：1、投資主體增加或減少；2、投資地點發(fā)生重大變化；3、主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；4、中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；5、需要對項目核準文件或備案通知書有關內(nèi)容進行重大調(diào)整的其他情形。

（七）已核準/備案的境外投資項目，申請變更需要提交哪些材料？

答：1、境外投資項目變更申報文件

2、附送以下文件：

（1）擬增加投資主體的：

①項目核準文件或備案通知書

②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件

③追溯至最終實際控制人的該投資主體股權架構圖（該投資主體非企業(yè)的除外）

④最新經(jīng)審計的該投資主體財務報表（該投資主體是境內(nèi)自然人的除外）

⑤該投資主體投資決策文件

⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

⑦證明該投資主體投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

⑧境外投資真實性承諾書。

（2）擬減少投資主體的

①項目核準文件或備案通知書

②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件

③該投資主體投資決策文件

④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

⑤因減少某個投資主體而造成其他投資主體出資額增加的，增加出資額的投資主體還應提供證明其投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

⑥境外投資真實性承諾書。

（3）變更投資地點：

①項目核準文件或備案通知書

②投資主體投資決策文件

③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

④境外投資真實性承諾書。

（4）變更主要內(nèi)容和規(guī)模：

①項目核準文件或備案通知書

②投資主體投資決策文件

③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

④境外投資真實性承諾書。

（5）變更中方投資額：

①項目核準文件或備案通知書

②投資主體投資決策文件

③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件

④擬增加中方投資額的，還應提供證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

⑤境外投資真實性承諾書。

（6）變更其他重要事項：

根據(jù)情況附送有關文件。

（八）對向已設立的境外企業(yè)增加中方投資額，額度超過原備案金額的20％，此情況應該申請變更還是申請新項目備案？

答：若項目未完成,且新增中方投資仍用于原備案項目,僅投資金額發(fā)生變化，則應申請項目變更。若新增中方投資額并非用于原備案項目，而是用于新的境外投資活動，則應申請新項目備案。

（九）境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)（設立時已核準/備案）再開展境外投資，是否還需要到發(fā)展改革部門辦理境外投資項目核準/備案手續(xù)？

答：境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資，如投資敏感類項目，則需要履行核準手續(xù)。

如投資非敏感類項目，分兩種情況：情況一，境內(nèi)企業(yè)直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，則需要履行備案手續(xù)；情況二，境內(nèi)企業(yè)不投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，則中方投資額3億美元以上需要提交大額非敏感類項目情況報告表，3億美元以下無需提交。

（十）境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)開展中方投資額不超過3億美元的非敏感類項目，是否既不需要備案也不需要提交項目情況報告表？

答：此類情況下，如果境內(nèi)企業(yè)不投入資產(chǎn)、權益，也不提供融資、擔保，則境內(nèi)企業(yè)既不需要備案也不需要提交大額非敏感類項目情況報告表。

（十一）在境外投資新設企業(yè)，是否需要到發(fā)展改革部門進行核準/備案？

答：需要。在境外投資新設企業(yè)，屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條第（六）款所述范圍，應該在發(fā)展改革部門核準/備案。

（十二）在商務部門履行企業(yè)境外投資有關手續(xù)，與在發(fā)展改革部門進行企業(yè)境外投資項目核準/備案，是否有先后順序？

答：沒有。

（十三）《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條“投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產(chǎn)、權益”的范圍是什么？

答：范圍包括貨幣、證券、實物、技術、知識產(chǎn)權、股權、債權等各類資產(chǎn)、權益。

（十四）企業(yè)開展境外投資，當前主要參考哪些政策性文件？

答：國務院層面，建議參考《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。

國家發(fā)展改革委層面，建議參考《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號），以及相應的配套文本《國家發(fā)展改革委關于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）和《關于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄(2018年版)的通知》(發(fā)改外資〔2018〕251號)等。

商務部等其他部門層面請咨詢相應部門。

（十五）《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）提到，“四、限制開展的境外投資”中所列（一）（二）（三）項須經(jīng)境外投資主管部門核準，請問第（四）項“使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產(chǎn)設備開展境外投資”和第（五）項“不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資”是否也需要核準？

答：第（四）、（五）項不需要核準。境外投資應符合投資目的國要求的技術、環(huán)保、能耗、安全標準。

（十六）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“武器裝備的研制生產(chǎn)維修”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“武器裝備的研制生產(chǎn)維修”，主要是指以下境外投資活動：武器裝備的研發(fā)、生產(chǎn)、維修、保障等。

（十七）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“跨境水資源開發(fā)利用”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“跨境水資源開發(fā)利用”，主要是指以下境外投資活動：在流經(jīng)兩國或兩國以上國境的河流上進行水資源開發(fā)利用。

（十八）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“新聞傳媒”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“新聞傳媒”，主要是指以下境外投資活動：新建或并購涉及時政且對國家安全有重要影響的境外新聞機構（含新聞網(wǎng)站）、出版機構、廣播電視機構等。

（十九）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“房地產(chǎn)”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“房地產(chǎn)”，主要是指以下兩類境外投資活動：（1）從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，在境外新建或并購住宅、商業(yè)地產(chǎn)項目以及并購用于建設住宅或商業(yè)地產(chǎn)的土地；（2）從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，在境外新建或并購房地產(chǎn)企業(yè)、向境外既有房地產(chǎn)企業(yè)增加投資、投資境外房地產(chǎn)信托基金等。

《目錄》所稱“房地產(chǎn)”，不包括以下六類境外投資活動：（1）投資物業(yè)管理、房地產(chǎn)中介服務；（2）新建或并購企業(yè)自用的辦公場所、員工宿舍等；（3）投資用于實體產(chǎn)業(yè)的基礎設施建設和建筑開發(fā)，例如產(chǎn)業(yè)園、科技園、倉儲物流園等；（4）建筑企業(yè)以獲取工程承包合同為目的，對擬承建的項目進行小比例投資；（5）已依法合規(guī)取得發(fā)展改革部門核準文件或備案通知書，但尚未完成的項目；（6）既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權益，也不涉及境內(nèi)提供融資、擔保等，全部從境外募集資金的項目。

（二十）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“酒店”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“酒店”，主是指以下境外投資活動：從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，新建或并購星級酒店、旅游度假村、商務酒店、一般旅館等。

《目錄》所稱“酒店”，不包括以下四類境外投資活動：（1）投資不持有酒店物業(yè)資產(chǎn)的酒店管理業(yè)；（2）投資不含住宿的餐飲業(yè)；（3）已依法合規(guī)取得發(fā)展改革部門核準文件或備案通知書，但尚未完成的項目；（4）既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權益，也不涉及境內(nèi)提供融資、擔保等，全部從境外募集資金的項目。

（二十一）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“影城”，具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“影城”，主是指以下境外投資活動：新建或并購境外電影院、院線公司。

（二十二）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“娛樂業(yè)”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“娛樂業(yè)”，主是指以下境外投資活動：（1）新建或并購境外室內(nèi)娛樂設施（歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧等）；（2）新建或并購境外游樂園、主題公園等；（3）新建或并購境外彩票公司。

（二十三）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“體育俱樂部”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“體育俱樂部”，主要指以下境外投資活動：新建或并購雇傭（或租用）運動員從事體育競技、表演、訓練、輔導、管理的組織、機構、企業(yè)等。

（二十四）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱“在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺”具體指哪些境外投資活動？

答：《目錄》所稱“在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺”，主要是指以下境外投資活動：從境內(nèi)投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

《目錄》所稱“在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺”，不包括以下兩類境外投資活動：（1）既不涉及境內(nèi)投入資產(chǎn)、權益，也不涉及境內(nèi)提供融資、擔保等，全部從境外募集資金的股權投資基金或投資平臺；（2）境內(nèi)金融企業(yè)已取得國內(nèi)金融監(jiān)管部門批準的情況下，在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

（二十五）涉及敏感行業(yè)的項目予以核準的具體條件是什么？

答：根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二十六條規(guī)定，核準機關對項目予以核準的條件為：

（一）不違反我國法律法規(guī)；

（二）不違反我國有關發(fā)展規(guī)劃、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策和對外開放政策；

（三）不違反我國締結或參加的國際條約、協(xié)定；

（四）不威脅、不損害我國國家利益和國家安全。

需要指出的是，當前對涉及敏感行業(yè)的項目，符合下列兩種情形之一的，核準機關一般將之視為不違反11號令第二十六條第（二）項規(guī)定的“宏觀調(diào)控政策”：（1）該項目屬于政府間合作項目；（2）核準機關就項目征求意見的過程中，有關行業(yè)主管部門和駐外使館明確表示支持該項目。

（二十六）在港澳臺地區(qū)投資是否屬于境外投資？

答：《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第六十二條規(guī)定：“投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。

投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行�！�

（二十七）《企業(yè)境外投資管理辦法》第六十三條提到“境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。”請問境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資，具體如何參考本辦法？

答：《境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）對境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)開展的境外投資項目采取“事前管理有區(qū)別、事中事后全覆蓋”的管理思路，對其中的敏感類項目實行核準管理。對其中的非敏感類項目，中方投資額3億美元及以上的，投資主體應當將有關信息告知國家發(fā)展改革委，無需備案；而中方投資額3億美元以下的，無需備案也無需告知。境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)開展的境外投資參照執(zhí)行。

（二十八）《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）中所稱“境內(nèi)自然人”，是否專指擁有中國國籍的自然人？是否包括經(jīng)常居住在中國境內(nèi)的外籍人士？

答：“境內(nèi)自然人”指的是擁有中國國籍的境內(nèi)自然人。

（二十九）不涉及敏感國家、地區(qū)和敏感行業(yè)，且中方投資額不超過3億美元的地方企業(yè)境外投資項目，應該在哪里備案?

答：根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第十四條規(guī)定，非敏感類項目，投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。

需在商務部門、外匯管理部門等辦理的相關手續(xù)，請咨詢相應部門。

（三十）境內(nèi)企業(yè)在境外開展的投資項目，根據(jù)之前的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第9號）事前沒有進行過備案的，現(xiàn)在是否需要補辦？

答：2018年3月1日前已完成交割、且根據(jù)《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第9號）無須核準和備案的項目，現(xiàn)在不需要補辦相關手續(xù)。如果現(xiàn)在要開展新的境外投資項目，應按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）有關規(guī)定辦理。

（三十一）若兩家企業(yè)A和B競標同一項目，A企業(yè)在《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號，以下簡稱11號令）正式生效前取得了項目信息報告確認函，B企業(yè)在11號令生效后才進入約束性報價階段，按照11號令規(guī)定不再需要取得項目信息報告確認函，那么A企業(yè)取得的項目信息報告確認函是否會排斥B企業(yè)在國家發(fā)展改革委備案？

答：不會。

（三十二）境內(nèi)企業(yè)收購一筆境外企業(yè)持有的資產(chǎn)，但該資產(chǎn)實際是位于我國境內(nèi)的一塊土地，此種情況是否屬于境內(nèi)企業(yè)開展的境外投資活動？

答：如果交易過程中，境內(nèi)企業(yè)發(fā)生了《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條規(guī)定的投資活動（如收購持有該土地的境外企業(yè)等），則屬于境內(nèi)企業(yè)開展的境外投資活動。若交易過程完全在我境內(nèi)進行，且未發(fā)生《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條規(guī)定的投資活動，則不屬于。

（三十三）境內(nèi)企業(yè)所控制的境外企業(yè)進行境外發(fā)債，境內(nèi)企業(yè)對其發(fā)債行為提供擔保，不涉及敏感國家、地區(qū)和敏感行業(yè)，是否需要在發(fā)展改革部門備案？

答：如果境外發(fā)債募集資金用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條規(guī)定的境外投資活動，則境外發(fā)債為境外投資的資金來源。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》第十三條和第十四條，境內(nèi)企業(yè)需在發(fā)展改革部門就境外投資項目進行核準或備案。如果境外發(fā)債募集資金并未用于境外投資活動，則不適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）。

（三十四）根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，保險資金出境是否需要在發(fā)展改革部門辦理核準/備案手續(xù)？如果需要辦理，與保監(jiān)會辦理的相關手續(xù)有沒有先后順序？

答：如果該筆保險資金用于境外投資活動，則需要在發(fā)展改革部門辦理核準/備案手續(xù)，否則不需要。

與保監(jiān)會相關手續(xù)沒有先后順序要求。

（三十五）《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條所述境內(nèi)企業(yè)“通過其控制的境外企業(yè)”，所涉及的穿透層級，會穿透至哪一層？

答：按照實質重于形式的監(jiān)管原則層層追溯。

（三十六）境內(nèi)企業(yè)向其控制的境外企業(yè)發(fā)放股東貸款，是否適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）？

答：境內(nèi)企業(yè)向其控制的境外企業(yè)提供股東貸款，若該筆股東貸款用于《企業(yè)境外投資管理辦法（國家發(fā)展改革委令第11號）》第二條規(guī)定的境外投資活動，則適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）。

（三十七）境內(nèi)企業(yè)通過跨境擔保的方式發(fā)行外債獲得一筆境外資金，由該境內(nèi)企業(yè)控制的境外企業(yè)在境外利用該筆資金開展投資項目，是否適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）？

答：根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條、第十三條、第十四條，此種情況實質是境內(nèi)企業(yè)以提供擔保的方式開展境外投資，適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）。該境內(nèi)企業(yè)應當履行核準（敏感類項目）或備案（非敏感類項目）手續(xù)。

（三十八）境外投資項目中涉及的“中方投資額”，指的是境內(nèi)企業(yè)出資額，還是也包括境內(nèi)企業(yè)控制的境外企業(yè)的出資額？

答：根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》第十四條，“本辦法所稱中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產(chǎn)權、股權、債權等資產(chǎn)、權益以及提供融資、擔保的總額�！�

對于部分投融資結構復雜的項目，可參考《國家發(fā)展改革委關于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）附件4“境外投資項目備案表格式文本”里的中方投資額計算方法。

（三十九）在國家發(fā)展改革委辦理境外投資項目核準/備案，是否可以直接向國家發(fā)展改革委提交紙質材料？

答：紙質材料原則上無需提供。國家發(fā)展改革委受理的境外投資項目核準和備案事項，投資主體在線進行申報并提交電子材料即可。

涉及國家秘密或不適宜使用網(wǎng)絡系統(tǒng)的事項，投資主體可以使用紙質材料進行申報。

（四十）辦理境外投資項目核準/備案，已通過網(wǎng)絡系統(tǒng)提交電子材料，還需要提交紙質材料嗎？

答：目前，國家發(fā)展改革委受理的境外投資項目核準和備案事項，投資主體在線進行申報并提交電子材料，紙質材料原則上無需提供。

涉及國家秘密或不適宜使用網(wǎng)絡系統(tǒng)的事項，投資主體可以使用紙質材料進行申報。

（四十一）地方企業(yè)境外投資項目，需要國家發(fā)展改革委核準/備案的，是否需要省級發(fā)展改革委上報國家發(fā)展改革委的請示文件？

答：不需要。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》第十八條、第二十九條，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團公司或總公司向核準/備案機關提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準/備案機關提交。

（四十二）央企集團下屬全資子公司，履行境外投資項目核準、備案或告知手續(xù)，是否都需要通過集團進行申報？

答：是。

（四十三）境外投資項目備案申請材料中要求的“境外投資項目備案表”是否有格式模板？如何填報？

答：有格式模板�？蓞⒖肌秶�家發(fā)展改革委關于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）的附件4。

投資主體通過網(wǎng)絡系統(tǒng)申報境外投資備案時，需在線填報“境外投資項目備案表”，并按要求上傳電子附件。

（四十四）申報境外投資項目備案，是否需要提交《境外投資項目申請報告》？

答：不需要�！毒惩馔顿Y項目申請報告》是申報境外投資項目核準（敏感類項目）需要提供的要件之一。

（四十五）境外投資項目備案表第二項“投資主體情況-近兩年信用情況”，如果投資主體注冊不滿兩年，能否填寫？如何填寫？

答：如果投資主體注冊不滿兩年，可以填寫投資主體從注冊至今的信用情況即可。但要注意的是，該項需要填寫的內(nèi)容應包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實際控制人的近兩年信用情況，詳情見“境外投資項目備案表格式文本”中的填寫說明。

（四十六）申報境外投資項目核準或備案時要求提供的“最新經(jīng)審計的投資主體財務報表”有無具體要求？

答：投資主體應提供最新年度或半年度（日歷年度或會計年度）、經(jīng)審計的財務報表。投資主體成立時間較短、無法提供經(jīng)審計的財務報表的，應提供投資主體控股股東、普通合伙人或實際控制人最新經(jīng)審計的財務報表。

（四十七）境外投資項目備案申請材料中要求提供的“具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件”是否必須提供？

答：投標、并購、合資、合作等項目，投資主體應提交具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件。

項目實施前無法取得上述協(xié)議或類似文件的，投資主體作出合理、充分的說明后可以不提供本項附件。比如：某項目的內(nèi)容是投資主體A在境外設立全資子公司a，不涉及對外簽署合作協(xié)議。投資主體A在申報材料中對該情況作出合理、充分的說明后，可以不提供本項附件。

（四十八）境外投資項目備案申請材料中要求提供的“具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件”，提供意向性協(xié)議文件是否符合要求？

答：投標、并購、合資、合作等項目，投資主體應提交具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件。

項目實施前無法取得上述協(xié)議或類似文件的，投資主體作出合理、充分的說明后可以不提供本項附件。比如：某項目的內(nèi)容是投資主體A在境外設立全資子公司a，不涉及對外簽署合作協(xié)議。投資主體A在申報材料中對該情況作出合理、充分的說明后，可以不提供本項附件。

（四十九）境外投資真實性承諾書應以誰的名義填寫？

答：以投資主體的名義填寫。具體可參考《國家發(fā)展改革委關于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）附件15，內(nèi)附格式文本和填報指南，可在網(wǎng)上政務服務大廳的文件下載專區(qū)下載。

（五十）在國家發(fā)展改革委辦理境外投資項目核準/備案，是否需要登錄全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺申請獲取項目代碼？

答：不需要。2018年3月1日起，境外投資相關系統(tǒng)已經(jīng)過整合，申報主體只需注冊登錄國家發(fā)展改革委網(wǎng)上政務服務大廳，選擇“涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目核準”或“除涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的企業(yè)境外投資項目外，中央管理企業(yè)境外投資項目和地方企業(yè)投資3億美元及以上境外投資項目備案核準”事項進行申報即可，系統(tǒng)會自動賦予項目代碼。若此前已取得全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺項目代碼，該代碼依然有效，請直接將代碼填入網(wǎng)絡系統(tǒng)中“項目代碼”一欄。

（五十一）境外投資項目在省級政府發(fā)展改革部門辦理備案的，與在國家發(fā)展改革委辦理備案的流程是否一致？

答：流程基本一致。均是按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）規(guī)定進行辦理，具體請以備案機關的實際要求為準。

（五十二）“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”是否是發(fā)展改革部門辦理核準/備案單獨使用的系統(tǒng)？辦理商務部門的境外投資相關手續(xù)是否也要使用這個系統(tǒng)？

答：“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”是發(fā)展改革部門辦理境外投資項目核準/備案的網(wǎng)絡系統(tǒng)，商務部門的境外投資相關手續(xù)不在這個系統(tǒng)辦理，有關詳情請咨詢商務部。

（五十三）在“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”注冊用戶時，需要上傳的“法人代表身份證明材料”是指什么？

答：指的是企業(yè)或機構法定代表人的身份證掃描件。

（五十四）“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”注冊用戶需要后臺審核，請問用戶審核機關是哪個？

答：“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”按照用戶分類進行注冊審核。中央企業(yè)和自然人注冊用戶由國家發(fā)展改革委外資司審核，地方企業(yè)注冊用戶由省級發(fā)展改革委外資相關處室審核。

（五十五）“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”注冊用戶需要后臺審核，請問用戶審核時間大概是多久？

答：央企和自然人由國家發(fā)展改革委負責后臺審核，一般1-2個工作日。地方企業(yè)由省級發(fā)展改革委審核，具體審核時間請咨詢省級發(fā)扎改革委。

（五十六）在“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”中，同一家境內(nèi)企業(yè)申報多個境外投資項目，可以注冊多個用戶還是只能注冊一個用戶？

答：同一家企業(yè)應注冊一個用戶。

（五十七）中央企業(yè)下屬子公司能否在“全國境外投資管理和服務網(wǎng)絡系統(tǒng)”中注冊本公司用戶？

答：中央企業(yè)下屬子公司應通過集團公司或總公司的賬號進行系統(tǒng)申報。

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